Раздел 1.1 декларации по упрощенной системе налогообложения предназначен для отражения сумм авансовых платежей и налога, подлежащих уплате. Рассмотрим правила заполнения этого раздела для налогоплательщиков УСН "Доходы" и "Доходы минус расходы".
- Поля 010-040 - КБК и ОКТМО
- Поля 050-070 - Суммы авансовых платежей
- Поля 080-120 - Суммы налога по итогам года
| Данные | Источник информации |
| КБК | Актуальные коды бюджетной классификации |
| ОКТМО | Свидетельство о постановке на учет |
| Суммы платежей | Расчеты из раздела 2.1.1 декларации |
- Укажите КБК (182 1 05 01011 01 1000 110)
- Введите код ОКТМО места постановки на учет
- Для ИП укажите ОКТМО места жительства
- Для организаций - ОКТМО места нахождения
| Поле 050 | Авансовый платеж за 1 квартал |
| Поле 060 | Авансовый платеж за полугодие |
| Поле 070 | Авансовый платеж за 9 месяцев |
| Поле 080 | Сумма налога по итогам года |
УСН "Доходы" (6%)
- Суммы берутся из строк 130-133 раздела 2.1.1
- Учитываются уплаченные страховые взносы
- Минимальный налог не применяется
УСН "Доходы минус расходы" (15%)
- Суммы переносятся из строк 260-263 раздела 2.2
- Учитывается минимальный налог (строка 280 раздела 2.2)
- Возможен перенос убытков прошлых лет
| Авансовый платеж | Налоговая база × Ставка - Уплаченные взносы |
| Годовой налог | Годовая база × Ставка - Авансовые платежи |
| Минимальный налог | 1% от доходов, если превышает обычный налог |
| Поле | Значение | Пояснение |
| 050 | 5 000 | Аванс за 1 квартал |
| 060 | 8 000 | Аванс за полугодие |
| 070 | 10 000 | Аванс за 9 месяцев |
| 080 | 15 000 | Налог по итогам года |
Важная информация
При заполнении раздела 1.1 необходимо сверить суммы с платежными поручениями об уплате авансовых платежей. Ошибки в указании КБК или ОКТМО могут привести к неучтенным платежам. Для проверки корректности заполнения используйте контрольные соотношения, приведенные в приказе ФНС.
